企业存在的挑战

A企业所处行业竞争激烈，变革之前，H2公司收入规模低于行业营收top5中位数，利润增速低于收入增速。经过调研诊断，发现A企业存在如下问题：

• 年度计划与预算质量不高，连接几年的预算完成率偏差较大；

• 责任中心定位及管理维度、颗粒度划分不清晰，影响经营责任的落实；

• 没有建立闭环的计划预算管理体系，预算管理流程化、规范化不足，影响效率；

• 预算生成逻辑不拉通，从上到下战略牵引不足，从下到上实现路径不清晰，横向之间缺乏互锁；

• 预算执行过程中，缺乏基于滚动预测的弹性预算管控及纠偏机制......